时间：2023-10-12 16:11:05
导语：在风险管理方式的撰写旅程中，学习并吸收他人佳作的精髓是一条宝贵的路径，好期刊汇集了九篇优秀范文，愿这些内容能够启发您的创作灵感，引领您探索更多的创作可能。
关键词：建筑施工；风险管理；存在问题；有效方法
建筑施工是一个高危行业，特别在对质量、进度、成本控制的前提下，建筑企业需要充分整合资源、有效利用资源来防范和控制风险。其中，在整个建筑工程项目中，施工阶段是安全风险最为密集的阶段，安全事故屡有发生。在建筑施工过程中，作为施工单位，保证施工的顺利进行，减小建筑施工过程中出现的风险是基本任务，只有在此基础上，才能论及施工企业的发展和盈利。但建筑施工又是一个复杂的过程，风险具有多样性、不确定性和隐蔽性，因此，建筑企业需要加强建筑施工风险信息的收集，提高风险识别能力，正确评估建筑施工风险，才能有效的实施建筑施工风险管理措施。
1 建筑施工管理存在的风险问题
风险管理在建筑施工过程中至关重要，它不仅直接影响了建筑工程的水平，而且与企业的效率、经济效益密切相关。作者结合自身的经历和建筑施工过程的实际情况，分析了当今建筑施工管理中存在的主要风险，主要包括以下几方面：
1.1 缺乏科学的技术和质量控制
在施工阶段中，施工技术起到的作用举足轻重，在很大程度上直接决定了施工阶段的整体质量。而现如今建筑施工过程中常出现各种技术指标不是很稳定的现象，如材料问题、施工技术不充足、技术人员操作不当等。在建筑施工过程中，施工技术涉及范围十分广，涉及专业繁多，在多种多样的技术问题管理中，建筑施工监督部门必须充分承担其责任，尽到其监督的职能。高的施工质量水平不仅保证了施工过程的安全，而且有利于施工现场的管理。但现如今，土建施工过程中，建筑材料钢筋、水泥、砖、石子等质量不达标，监管人员监督不力等问题时常发生，严重加大了建筑施工的风险程度，不利于施工现场的管理。
1.2 材料手工管理方式较为落后
现如今，手工管理方式仍是大部分建筑施工现场采取的材料管理方式。一方面，材料的手工管理方式要求原材料要经过很多繁复的环节才能出库使用，手工管理方式不仅环节多，效率低下，而且手工环节全部由人完成，很容易出现人为失误，这就导致手工管理方式拉低了施工的速度，降低了施工效率。另一方面，手工管理方式使得材料机械存储仓库与施工部门之间的信息交流要通过手工信息来联系，交流困难，可能造成原材料大量累积或紧缺的局面，不利于资金的流动，无法保证施工的进度。
1.3 建筑施工现场安全隐患较多
在建筑施工过程中，施工企业通常更加注重施工过程中所需成本的降低和施工效率的提高，而常常忽略了施工过程中出现的安全问题，从而导致了建筑施工现场事故发生率逐年升高。施工安全不仅包括施工工作人员的自身生命安全，还包括其财产安全。一方面，部分施工企业为降低成本出现偷工减料、建筑材料以次充好的现象，建筑材料不达标，各项法律法规缺失，这就导致了安全隐患的出现；另一方面，建筑施工现场管理存在各种漏洞，施工现场中机械的意外损坏，各种施工材料的浪费导致的紧缺，也增大了现场安全隐患出现的可能。
2 加强建筑施工管理有效方法探究
加强建筑施工管理，减小风险发生的可能，对建筑施工企业来说至关重要。为了加强建筑施工管理，更好地减小风险的发生，作者认为应从以下几方面来采取措施：
2.1 严格控制机械质量，增强其科学性
加强建筑施工现场技术的科学性，保证施工原材料和机械的质量，是建筑施工过程中最关键的步骤。首先，严格控制施工原材料质量，保证钢筋、水泥、砖等材料的质量，是保证建筑施工现场安全的基础，而且有利于提高建筑原材料的利用率。其次，监管部门应严格按照科学的监管标准来保证施工机械的质量，按照施工计划保证机械的进退场，保证施工材料的完整性，充分发挥其监管职能。第三，做好建筑施工现场的技术指导工作，现场技术人员应不断提升自身技术，认真负责做好现场技术指导，及时发现与解决施工现场存在的问题，并结合施工现场的实际情况，保证施工现场的协调统一。
2.2 优选材料管理人员，提高管理水平
建筑施工风险管理不仅需要采用先进的设备、先进的科学技术，还需要建立一支具备安全风险管理知识及经验的人才队伍。随着计算机科技的发展与进步，建筑施工企业也应优选材料管理人员，提高自身管理水平。一方面，建筑施工企业在招收管理人员时，首先，应提高招收管理人员的管理水平，招收时要求其具有较高的管理专业的水平，有较高的政治觉悟和思想道德素质，同时具有责任心、事业心；其次，要求其有一定的计算机操作技术，使材料管理由较为落后的手工管理方式转变为利用先进技术的管理方式，与时俱进。另一方面，展开针对使用现代化多媒体工具的培训，使老员工也提高自身技术水平，熟练操作电脑及相关软件，从根本上提高管理水平，真正做好建筑材料的管理。
2.3 树立安全隐患意识，加强安全管理
为了减小建筑施工现场各项安全隐患出现的可能，施工企业应采取一系列措施。首先，施工企业管理者应准确认识到施工现场管理的重要性，提高对现场安全的重视程度，并且坚持与时俱进的观念，根据企业施工现场的实际情况，引进先进技术监管现场安全；其次，加强施工人员安全培训教育，树立安全隐患意识，开展现场事故分析培训，提高施工人员现场应变能力和防范安全隐患的能力，大力开展安全宣传活动，使安全隐患意识深入人心；最后，建立安全负责小组，制定相关的安全规定，监督施工人员安全生产，在安全负责小组中建立安全责任制，督促其尽自己最大努力来保证施工人员的安全。
3 结束语
综上所述，现阶段建筑施工风险管理工作是建筑施工的重要部分。但目前建筑施工中存在科学技术和质量控制的缺乏、材料管理方式较为落后、施工现场安全隐患等多个方面的风险。针对存在的风险，作者提出了几点促进建筑施工风险管理工作开展的措施，从严格控制质量、提高安全隐患意识、提高安全管理水平等几个角度着手，不断完善建筑施工的管理机构，提高风险管理水平，最大程度的降低风险发生概率，安全施工，从而保障工程项目顺利的得以实施，提高建筑企业的效益。
参考文献
[1]卢嘉俊.土建施工中常见问题及控制措施[J].科技风，2013，3（9）：151-152.
财务风险是每个企业单位无法避免的事情，行政事业单位也毫不例外。但此单位类型和其他不同，其财务风险特点也自然不同。其中行政事业单位在市场经济中主要管理社会和执行监督，国家是行政事业单位存在方式，因而在财务风险防范与管理方面也要根据单位实际情况为主。本文则从加强财务监督管理、明确财务风险定位以及完善内部管理制度等方面分析行政事业单位财务风险防范与管理措施，望给予事业单位财务人员提供参考。
关键词：
行政事业单位；财务风险；防范；管理
近年来，随着经济水平的提升，我国各个领域都不可避免地面临较大的社会竞争压力。众所周知，压力会导致风险，同样风险也会加大竞争，因此我国各行各业最重要的任务就在于消除财务风险。行政事业单位普遍依赖于国家财政拨款，但这种方式无疑会为我国财政支出带来较大的压力，所以需要做好事业单位财务风险防范与管理，从而保证事业单位稳定发展。
一、行政事业单位财务风险因素
1、财务管理人员缺乏防范意识
当前部分行政事业单位财务管理人员普遍认为，在财务管理时只需要做好预算即可，只要按照预算执行就不会出现较大的财务风险。还有部分财务管理人员认为，如果能获取更多财务资源并对其合理利用，那么在一定程度上可避免较大财务风险。即使出现财务风险还有国家财政拨款作为补充，事实上这些和财务管理并没有较大关联，可以说财务人员缺乏风险意识是行政事业单位出现财务风险的直接原因。
2、部分权责利缺乏明确定位
行政事业单位的性质在于为社会民众提供更多的公共服务和产品，由于难以区分事业单位各个部门权责利，因此不利于财务管理。再加上预算执行缺乏规范，资金支出结构存在问题，长期以往就降低了政府公信力，甚至使用资金无法产生预期绩效，威胁到财务管理。
3、内部财务管理处理不当
从我国政治经济社会发展情况得知，很多行政事业单位都存在政事不分和政企不分情况，再加上很多财务系统相对复杂，单位和单位内部之间有很多复杂的关系，特别是在使用资金时常常存在利益分配不均和权责利不均衡情况，无法达到一致，十分容易降低资金使用率，也会导致国有资产严重流失。
二、行政事业单位财务风险防范与管理
1、加强财务监督管理提高工作人员财务风险意识
行政事业单位预算要严格控制支出，加强监管力度。首先深入实际情况调查分析，在编制预算前应认真分析上年度预算执行情况，找出其中存在的问题，之后要全方位了解国家制定的各项财政政策，从而增加来年预算的合理性和可行性。其次应根据预算项目制定经费执行方案，并向相关管理部门提供财务预算执行目标，实行一支笔审批和一本账制度，领导严格审批经费较大的项目。坚持从单一会计核算向预算管理思想观念和实施措施转变，更要坚持审批、花销、管理等思想观念相一致，避免出现财务风险。事业单位应根据实际财务情况制定相应的财务会计规章制度，加快对财务执行控制与管理，定期对预算执行情况进行检查，发现其中存在问题并加以解决。只有这样才能树立财务管理的权威性和严肃性，更重要的是确保财务上报的部门预算都能满足事业单位发展目标要求。此外，如果事业单位要在激烈的市场竞争环境下取得经济效益，就应学会善于在财务会计管理中随时对事业单位财务情况进行监控，并在此基础上建立风险预警，降低事业单位风险发生率。同时还应学会判断各类风险，尤其对于无法避免的风险应建立预警系统来尽可能减少因风险产生的损失，从而做到防范有预案，解决有措施。
2、明确财务风险定位积极奉行财务风险管理原则
行政事业单位在开展经济风险活动前应制定科学合理的管理目标，尤其对于行政单位而言，财务风险管理也有相应的目标，然而它与企业以追求盈利为目标不同，此类单位应时刻考虑社会责任并借助其来对自身发展和多方面需求进行维持和满足，从而实现资金使用最大化。同时在财务风险管理中也应奉行相应的原则，一方面为整体性原则，即需要行政事业单位财务管理人员在财务活动中面临风险时，应结合单位实际情况和预期恢复水平全面考虑单位可能发生的风险，并分析因此可能带来的损失或收益，从而制定有效的风险管理策略。其次全员参与性原则，即需要行政事业单位财务管理人员都参与其中。因为任何一个环节出现问题，就会为行政事业单位财务带来不可预估的风险，甚至会影响单位正常工作。借助全员参与性原则可充分调动事业单位参与财务风险管理积极性，并能妥善应对风险。
3、完善内部管理制度转变事业单位财务管理方式
内控是财务管理中不可缺少的一部分，加强事业单位财务内控管理能有效提升各种风险防范能力。必须在内控管理中确保完善各项制度并将其作为提高内控管理的基础，有利于提高事业单位财务管理水平。众所周知，事物单位财务内控管理的重要制度之一即事物单位控制制度，需要通过设立事业单位内控机制并在明确职务分工的情况下，实现授权批准与执行业务、业务经办与会计记录、审核监督与业务经办以及会计记录和财产保管等相分离制度，由此才能实现会计内控目标。此外应加强财务预算编制，可采用滚动运算法进行编制预算。该预算方法不会将预算期和会计年度相挂钩，只需每个月在原预算基础上对下一个月预算增补，逐期向后滚动保持12个月，以此规划未来经济活动能对年度预算产生的缺陷进行弥补，使预算更加符合实际情况，相关性和灵活性较强。
三、结语
总之，财务管理在行政事业单位有着不可替代的作用，作为综合性管理应不断进行完善，使事业单位财务运行更好地适应激烈的市场环境。与此同时，行政事业单位财务管理也应以发展的眼光完善各项财务措施，从而避免财务风险，推动事业单位稳定快速发展。
参考文献：
[1]李加兵,张红,赵斌,等.浅析行政事业单位财务风险的防范与管理[J].中国管理信息化,2011,14(10):31-33.
[2]彭顺艳.浅析行政事业单位财务风险的防范与管理[J].财经界:学术版,2013(23):31-33.
关键词:工程经济;管理风险;防范措施
1工程经济管理风险介绍
工程造价咨询企业是我国建筑市场在进行工程建设之中的重要组成部分之一，是造价咨询活动由国家转向企业的产物，也是我国未来造价管理工作的发展趋势。我国建筑市场经济的发展使我国的造价咨询行业得到了长足的进步，同时，多企业的共同竞争态势也逐渐在市场上形成了一定的管理规范，这些管理规范对于规范市场经营和竞争行为有很大的作用，但是，在实际的工程造价咨询过程之中，该规范依然存在许多的不足之处，给咨询企业带来了经济管理上的风险。早造价咨询企业的运行过程之中，其对建筑工程的造价控制过程可以分为事前、事中、事后三个阶段，由于造价管理规模较大，且工程的进行之中不确定性较强，导致在咨询企业在工程的经济管理过程之中常会出现造价超过预算等现象，严重影响了咨询企业的经营质量。因此，在咨询企业的经营过程之中，企业管理人员要跟据当前存在的风险因素，明确造价风险和防范优化措施，提高咨询企业的工作质量。
1．1风险的概念
在咨询企业的工程经济风险管理之中，主要的风险主要是由于工程之中的不确定事件的发生而引起的，在工程建设的过程之中，其咨询企业的造价计算结果和工程结果可能存在较大的差异，其差异程度就是工程造价咨询企业的管理风险因素。一般在风险管理之中，常根据不良时间的发生概率和后果将风险划分为人类行为和自然行为等，其在工程之中的发生会对造价结果的准确性造成很大的影响。
1．2风险的特点
在工程造价咨询企业的管理过程之中，其风险的出现具有客观性和突发性，由于引起管理风险的因素较多样，且其发生并不会以管理人员的意志为转移，因此，在风险的管理之中，要正确认识风险的客观性，探究风险发生的规律并制定向对应的风险防范措施，从根本上降低风险发生的可能性。
1．3造价管理之中的风险因素
为了保障工程造价风险客观评价顺利进行，在正确分析工程造价风险影响因素的同时，可根据产品的生产过程、造价实现过程，将风险分为社会、政治、经济、自然、技术以及管理风险。根据成分不同将风险分为不确定性、确定性以及风险性造价;根据工程目标影响，将风险分为工期、质量、造价风险;根据后果分为投机风险以及纯风险。
实际施工过程之中大概率出现的风险包括如下的几种:第一，工程造价文件错误风险。在市场的发展过程之中，建设企业为了尽早完成施工工程的设计和施工企业的选择，一般在工程的设计阶段就开始进行施工企业的招标，在招标过程之中，符合建设施工要求的企业会将本企业对于该工程的设计和施工估价进行总结，完成工程投标报价文件，以此来方便建设企业对施工单位进行选择。但是，在不对建筑现场和建筑环境进行充分考察和研究的情况之下作出的建筑设计存在设计深度不够的问题，在造价的计算过程之中可能会对造价的准确程度造成影响。同时，造价咨询企业根据该设计编制的预算也不可能包括施工的所有内容。在我国当前的建筑施工之中经常出现的一种情况就是在开工之后发现设计图纸和在报价文件之中的初设图纸存在较大的差别。这种设计上的变更往往会造成工程建设预算的增加，从而影响造价精确度，这在建设过程之中是难以避免的。
除了设计方案存在缺陷导致造价计算存在风险之外，在实际工程建设之中，假如施工单位在初设阶段对工程的设计出现问题，由于设计之前缺乏研究探讨，其设计深度不够，且在文件的编制过程之中可能会出现重要施工项目的漏项，导致造价错误，造成造价咨询之中的风险;第二，施工管理不当导致造价风险。施工之中出现建设错误问题也会影响造价的准确性，从而造成造价风险。建筑材料的优劣不仅影响建筑的建设质量，也对于建筑造价的编制和控制有很大的作用。质量较高，且成本中等的建筑材料最为适合当今的建筑行业，对于建筑的质量和建设企业的经济利益都有很大的推进作用。
在建筑原料的采买之中，市场采购人员对于材料价格以及材料的质量的了解决定了采买工作是否可以正常进行。但是，在实际的材料采买之中，企业的采购人员出于多种原因，因为材料报价的不准确或是对于市场销售情况的不了解，会导致采买花费大大增加，影响了企业在建设造价编制之中的正常作用，直接影响了施工造价控制和管理工作，造成施工造价不准确，造成管理风险;第三，施工意外事故造成造价风险。在施工过程之中，假如发生自然灾害比如建设区域的塌方或是建设现场的火灾等也会影响建筑工程的实际之处。我国的建筑行业一般将火灾等自然灾害定义为影响工程造价的风险之一，其发生会导致造价的不确定，对工程的进度和造价质量造成影响，进而因此管理风险。
2风险防范方法
2．1提高企业对于工程造价文件的重视程度
在当前的施工管理过程之中，存在的问题主要是施工方案之中施工技术方案和造价管理脱节较为严重，双方的负责人员在造价文件的编制过程之中没有进行充分的交流，造成文件对于技术和造价的关系处理质量较差。因此，在未来的企业发展之中，造价企业要加强和施工企业的技术设计人员的合作和探讨，保证文件编制的质量，从而提升造价准确性。
2．2监理企业风险防范机制
在造价风险的防范之中，当前使用较广的方法包括风险规避、风险遏制和风险转移。风险规避法是指在工程的造价股哪里之中对风险因素的发生进行中断，通过在工程的造价过程之中尽量使用科学保守的施工和设计方案，避开造价管理风险的同时就避免了风险的发生。值得注意的是在风险的规避过程之中也会产生新的风险，因此，在实际的操作之中要根据工程的实际情况选择最佳的方法。风险遏制是在造价管理咨询的过程之中通过遏制发生风险的源头来减少工程风险对造价的影响，在减少危险因素的同时避免危险的发生，同时及时处理已经出现的风险，使得工程问题对造价的影响逐渐减少。这种控制方法较为积极，在实际使用过程之中要以工程造价风险为依据，从多个方面遏制造价风险的产生。风险转移是将风险意识通过特定路径转移到与自己利益无关的另一边，具体措施主要包括工程索赔、工程分包等。如在工程保险担保中，通过购买保险、合同等方式将工程风险转移给他人，从而达到工程分析转移目标，一般用于概率小的工程风险。
2．3完善咨询企业内部的造价编制体系
要在造价咨询企业内部建立健全的工程经济管理体系，其经营管理人员可以从企业的组织、管理以及内部控制等几方面来进行研究。首先，我国的部分造价企业已经认识到风险控制对于企业的造价工作的准确性的重要价值，为了提升准确度，其在企业内部对于参与造价的人员分为了不同的部门，并在不同的部门之中配备经济管理人员和技术人员，提升各个部门在文件编制和造价计算之中的管理效果，提升企业的经济管理质量。其次，在企业的管理上，为了减少非技术人员对造价过程的干涉，在实际运营之中，企业可以将管理层和作业层分开，两者在施工之中进行间接接触和间接管理方式，减少非技术人员对造价计算的影响。第三，在企业之中引入控制和竞争体制，在企业内部设立专门的监督人员，对参与工程的员工进行贡献的评价，提升其工作的积极性。
3结语
工程建设质量和经济管理效果相辅相成，共同促进业主和施工企业的发展。企业只有在工程之中加强经济管理，才能保证工程质量，提升自身对于经济风险的规避能力和控制能力，保证企业的发展质量，取得良好的经营效益。
参考文献
［1］尹俊峰．浅谈建筑工程施工质量管理与控制措施［J］．经营管理者，2013(12)．
［2］谢继峰．房屋建筑工程施工质量管理与控制研究［J］．企业导报，2012(04)．
关键词：房地产项目；施工管理；风险管理
房地产建设项目的管理最终目标是高效实现项目，基础是经理负责制，通过一些更为系统的观点、方法，项目开发全过程按其内在规律进行，做好有效的组织、计划、协调、监督和控制的管理系统。
一、项目风险管理的内容
对于风险管理，主要有风险分析、风险预防、风险转移、风险管理以及风险抑制等内容。风险分析一般有这么几个步骤：风险辨识阶段找出风险因素，研究风险因素会造成的后果；风险估计阶段，根据己有资料和经验对各风险因素可能发生的概率及对项目的影响程度做出估计；风险的评价阶段，采用适当的方法对各种风险因素的影响进行评价，即确定风险的概率分布。在风险发生前，为了消除或减少可能导致损失的各种风险因素，而采取的各种措施称之为风险预防。风险预防贯穿于房地产开发经营的各个阶段。可以采取工程保险或工程担保的方式来转移风险。合理界定项目覆盖的范围，在企业发展规划和战略的总体要求下，用科学的方法和态度进行项目决策，确定项目目标，避免出现决策失误风险；编制《项目管理规划》，用《项目管理规划》指导项目的建设和管理；理顺组织结构，明确岗位职责，建立项目的反馈沟通职能，为风险管理提供组织保障。风险抑制是在风险发生时或风险发生后采取的各种降低损失程度或缩小损失发生范围的措施，目的是使风险发生时损失最小，风险发生后有挽救措施。
二、房地产项目开发过程中的风险类型
1、定位风险
对于房地产开发项目而言，其市场定位主要是包含建筑质量定位、产品定位、建设环境品质定位等，而对于这些定位，均是依照经济技术分析、市场调查、项目可行性研究报告等做出，是指导项目决策、项目设计、项目营销策划方案等前期工作的依据。可以说，项目的市场定位确定以后，基本上就敲定了项目的建设风格、建设成本、营销推广方案，就决定了项目的销售前景，一旦市场定位不准确，项目的指导思想出现失误，是后期无法或者是非常困难弥补的风险，也是项目开发过程中最大的风险。
2、投资支持能力风险
出台《项目可行性研究报告》的前后，受到市场定位模糊认识或者是自相矛盾再或者没有真正领会到“量力而行”、“量体裁衣”；再者对企业自有资金筹措以及融资能力估计过高，或者项目成本分析存在着严重的失误；或者没有吃透国家和地方政府的行业政策，对大的经济环境把握的不准；或者是成本过程控制严重失控（突发性事件）意外因素过多等等原因，导致的项目资金支付能力达不到计划要求，给项目建设造成的风险（可控制风险和决策风险）。
3、质量风险
此项风险主要是：项目决策时，因为经济技术的失误分析，造成价格与品质矛盾带来的质量问题；进行设计的时候，向设计提出不合理的设计标准规范，尤其是强制性标准要求，又通过“关系”关照造成“投机性”质量问题；在进行施工的时候，从业人员对设计知识认识有重大错误，擅自改变设计造成的质量风险；施工管理过程中，不重视关键部位和关键过程的跟踪检查处理，对一些容易出现影响结构安全，特别是一些虽不影响结构安全，但对正常使用功能有严重影响的问题，处理不及时，没有做到“事前”控制的“永久性缺陷”或者给售出交房后造成的质量“隐患”（实际上就是“质量通病”造成的纠纷）；交房实物与销售承诺、广告宣传承诺不相符造成的“实物质量”问题等，因“质量”问题造成的纠纷冲突形成的风险（可控制风险）。
4、合约履行能力风险
对于项目在运作以及建设的过程中，往往会牵扯到土地的转让、设计、融资、监理、设计与勘察设计成果审核、工程地质勘察、施工、招标、质量检测、材料设备供应、销售委托、购房等合同或协议签订履约，同时，项目不可重复的一次性特点，又会带来建设周期较长，涉及的方方面面又比较多，如果在关键的过程出现控制失误，那将给项目造成相当大的麻烦。
5、“创新”及“政府”风险
现阶段的经济环境，让资金、建设土地等基本要素比过去任何时候都珍贵，为此，怎样在现有的资源条件下，让企业可以更加持续稳步的发展，追求超额利润是十分有必要。这种情形下，为了服务目的，追求项目与周边项目的“差异性”，选择自己企业不熟悉或者认识尚不足以完成追求的“创新”，也是极具风险的，更何况正常地创新本身就是有风险的。“政府”风险多发生在政策的不连续性、突变性和漏洞的存在，对于企业来说，主要发生在违规操作的投机性过程、对政策不理解的盲目性过程失误。
三、风险管理方式
对于项目覆盖范围进行合理界定，控制好项目变动的范围，把项目任务进一步细分为更明确、更具体、更方便控制、更严密，避免出现遗漏而造成不必要的风险。对于项目管理目标，则要合理确定，在企业发展战略和规划总体要求下，按《项目可行性研究报告》以及《经济技术分析报告》提供依据，用科学的方法和态度进行项目决策，确定项目目标，避免出现决策失误风险。编制 《项目管理规划 》，对项目工作进行结构分解，对项目的目标、实现目标可能存在的风险影响因素进行深入细致的识别、分析和评价，按照一般规律拿出解决问题、规避风险的方法、措施，用《项目管理规划》指导项目建设，指导项目的计划管理。根据实现目标的外部环境情况，坚持“事前控制”、“事中控制 ”的原则，对实施过程中的风险因素，比照《项目管理规划》给定的方法、措施进行适应性、符合性识别、分析（评估或测算）评价，实事求是地给予适当地、合理的调整、优化组合各种风险技术，拟订应对措施，设法消除、缓和、转化、转移风险，避免过程控制风险。强化风险管理的计划手段，把可以管理的风险分解到各个不同的过程，对计划要求的基本目标、基本原则、基本要求必须给予满足，搞好风险的监控。合理组织结构，明确岗位职责，理顺管理关系、反馈关系，建立项目的沟通职能，在项目管理内部以及与建设相关的各方接口，特别是在经常出现误解和矛盾的职能和组织间接口，为风险管理提供信息保障。加强合同契约的管理。及时沟通信息，消除履约过程的不稳定、不信任影响，围绕项目的最大利益（计划利润），按照不同阶段的工作重点，按照合同约定内容开展工作，避免冲突造成的履约风险，控制建设成本；利用现行相关法律法规，对已知风险通过合同分解、索赔和反索赔等手段，进行回避或风险转移。在项目内部加强实施行为的监督管理（制度管理），避免因人为因素造成的风险。强化财务监督和计划实施的专业监督，强化企业规章制度、工作标准、工作流程的执行情况监督，对计划执行情况及时跟踪检查，及时向决策层提供修改计划的依据，向计划实施层提示计划执行的偏离情况，对预料中的风险或风险因素进行有效的控制和管理。
四、结论
作为一项复杂的系统性工程，房地产建设项目需要通过项目管理理论，采用完整、规范和科学的管理保证体系统筹、协调开发项目全过程和确保总体目标的实现。
参考文献：
[1] 黄林春.基于风险管理的决策阶段工程造价控制研究[J].施工技术.2010（06）
[2] 陆德景.房地产项目的施工管理探析[J].中国房地产业.2011（03）
现代企业管理中，合同管理已经成为一项十分重要的项目，是企业开展经济活动的重要载体，在企业的经营和发展中扮演着越来越重要的角色。本文就针对合同管理、风险管理以及法律风险进行研究。按照现存企业合同法律风险管理模式展开讨论，归纳总结相应的防范措施，努力探索构建适合企业长远发展的合同管理法律风险防范体系。
【关键词】合同管理 法律风险 防范
一、引言
就目前来看，合同管理是企业经营发展中最关心的问题之一。近年来，由于合同管理方面的疏漏导致纠纷并引发严重后果的事情层出不穷。我国企业已经越来越认识到合同法律风险管理的重要性，已由原来单纯追求利润逐渐转换为在风险权衡的基础上实现企业的可持续发展。众多企业意识到，合同法律管理不仅仅代表法律问题，还在一定程度上是关乎企业发展的经济问题，在整个合同管理中，需要由以往的事后审核向事前预防和事中控制转变。
二、合同订立阶段的法律风险
合同订立是一个动态的过程，企业通常将合同订立、合同履行至合同终结视为一个完整的系统。在合同订立阶段，需要合同双方相互履行权利义务以及条款合约，最终目的是能够使合同顺利履行。当今企业一般都具有合同法律风险防范体系，整个体系存在的目的是最大限度降低交易风险。笔者认为，在整个环节的风险防范中，最根本也是最直接的就是合同订立阶段的风险防范。
（一）合同主体资信调查的法律风险
合同订立之前，需要对合同主体资质进行审查，这样能够有效预防风险的发生。在企业运营的过程中，合同双方责任重大，合同相对方是否能够正常运行直接影响到本企业的生产运营和成本收益。这就需要在签订合同之前首先认真核查供应商的主体资格，尽可能了解到对方的真实信息，必要时甚至需要对企业进行实地考察，在多方权衡之后才能够签订合同。需要采取的防控建议是：第一，严格进行供应商资格预审，在签订合同之前，需要确保对象的主体资格适合，查询对方的行政许可，重点审查对方企业法人代表以及主管单位的授权氛围。第二，需要对供货资质进行动态维护和更新。签约前，企业的相关部门不能简单相信对方企业所提供的信息，而需要对对方企业的资质进行复核，保证信息的真实性。第三、在进行行政许可等特殊资质的，需要供应商出具相对应的资质证书，并需要核实其证照的真实有效。
（二）合同约定条款的法律风险
合同约定条款对约定双方权利义务最终实现具有十分关键的作用。在合同条款中应该具有明确的信息指示，如果在合同条款约定上出现问题，就会影响双方的交易，甚至造成损失。需要采取的防控建议是：第一需要在订立合同条款的过程中，严格明确标的名称，使用规范的全称，避免出现歧义。第二要根据质量条款明确物资质量验收标准，在验收的过程中严格根据质量标准进行验收。第三是物资的单价和总价表明，避免在合同款项以及结算时出现风险。第四是明确合同履行期限，避免发生合同延迟履行的法律风险。第五是明确确定履行地点和方式，避免单方违约现象。第六在订立合同时，需要明确不可抗力范围，企业双方都有义务通知对方做好防范措施，避免风险的发生。
三、合同履行阶段的法律风险
（一）交付的法律风险
在这个阶段中，客户很容易恶意不提货，使得企业无法在规定的时间交货，履约损失。根据交货方式的不同，在交付中经营遇到的风险分别是自提风险、代办托运风险、送货风险等。面对这些风险，我们可采取的防控措施是，当客户恶意不提货导致我方不能在规定时间内交货的，可以采取提存措施保证我方的权益。另外，在交货的过程中，我方交货人员应仔细核查对方提货人员是否有相应授权，还要注意注意符合合同规定，提货人员出示的提货权限与合同权限保持一致。先付款后提货的，我方需要对款项进行查明，确定款项到账之后才能进行发货。代办托运或送货的，我方都需要在运货之前检查运输工具是否合格以保证货物的安全。当客户领取货物之后，需要在合同或合同规定的其他凭证上签字证明。
（二）结算风险
第一，在这个阶段，一些供应商要求企业进行先款后贷，但是容易出现我方付款后供应商不提供货物的情况，这就需要在合同上明文规定，约定供应商发货时间，一旦延迟发货，需要承担相对应的违约责任。第二，企业内部沟通不及时，在供应商没有按照合同规定的时间发货时，企业已经付款从而受到损失，这需要企业各个部门加强沟通，在办理对外结算过程中严格按照程序办理。第三，选择预付款以及分期付款的合同，在付款比例以及时间上控制不当，会给企业带来风险，这就要求相关部门明确付款比例，并在合同中明确规定每期款项付款的条件。
（三）货物验收、入库风险
第一，物资采购部门在进行检验的过程中，没有严格的按照合同标注的规格进行检验，在检验物资质量时没有运用专用设备进行质量检验，这些未认真按照合同规定进行检查的物资，使得在今后出现问题时，供应商会依照这个借口逃避责任。这就需要企业对合同进行明确，明确严格按照合同规定的内容进行相关验收，严格按照规定程序进行。第二，企业验收人员没有进行验收就在货物验收单上签字、仓库人员没有进行校对就签字允许入库、在没有经过上级指令允许就擅自签收的，这些都容易对企业带来法律危险。需要企业双方在合同规定下，在验收的过程中，严格的按照合同上的标准进行验收，出现问题双方都要在验收报告上签字，这样能够最大程度避免合同管理法律风险问题的发生。第三是产品质量存在隐蔽性瑕疵的，这就需要验收人员和仓库人员得到质量部门的核查认定之后才能进行签字准许入库。
四、企业合同法律风险防范体系建设的思考
首先需要在合同风险防范意识方面进行有目的的培养，在企业中，尤其要建立对领导干部和关键部门核心人员的监督机制，对相关知识进行培训以及定期或不定期的考核，最大程度的避免风险的发生。要求企业人员正确认识合同管理的功能，要重视合同的管理，不能忽视每一个环节，合同法律工作人员要兼顾每个环节，进行及时的维护管理，避免风险的发生。在企业中需要不断的对法律工作人员进行约束和激励，需要企业提高法律人员的地位，不断实行激励机制促进他们努力工作。其次，在合同管理制度的建设上，需要相关负责部门进行监督，在多个部门进行全权把关中，实现法律资源的优化整合，使得每一个部门都各司其职，保证合同管理有效进行。在合同制定、履行以及审核阶段，要求相关部门全过程管理，严格控制每一个环节，避免企业风险的发生。
五、结束语
总之，在企业运营过程中，企业要结合经营实际不断的总结经验，借鉴先进的合同管理方式进行管理，充分利用信息化手段，实现对企业合同的立体化管理。
参考文献
[1]朱承君.企业合同管理模式与体系建设若干问题探讨[J].宁波经济(三江论坛).2014(02).
[2]邓江凌.企业法律风险及其防范[J].理论学刊.2010(07).
关键词：航空公司；运行不安全事件；安全风险管理方法
前言
航空公司运行最为关键的内容就是安全性能。航空公司在为人们提供运输服务的过程中，最为首要的责任就是保证旅客及货物的安全，安全性能直接影响着航空公司生存情况，同样对于我国航空发展有着重要影响。在航空行业中，飞机在实际生产及后期维护无法保证百分百安全，一定会存在缺陷，飞机操作人员在实际操作中也有可能出现操作失误的情况，在由机飞行环境十分复杂，因此航空公司在实际运行中不发生安全事故是不现实的。从航空公司运行安全角度出发，航空公司在实际运行中已经制定了较为完善的安全管理体系，但对于规范航空公司运行行为，提升航空公司安全性能是十分重要的。
1 航空公司运行不安全事件的安全风险管理框架
1.1 航空公司不安全事件定义
航空公司不安全事件可以分为两类，分别为航空公司飞行事故与航空公司地面事故。航空公司飞行事故主要指航空公司飞机在飞行过程中出现危险情况，造成人员上的伤亡，飞机零件出现故障损坏等情况。对于航空公司飞行事故细致进行划分，可以根据伤亡人数分为特重大、重大、一般事故。航空公司地面事故主要指航空公司在地面活动区域内出现航空设备及人员上的伤亡，从航空公司人员及经济效益的角度进行细致划分，可以分为特重大、重大及一般三类情况[1]。
1.2 航空公司安全风险管理实施现状分析
近年，我国航空公司发展迅速，所拥有的飞机数量，飞行范围也在逐渐增加，这也增加了航空公司安全风险。目前，航空公司安全风险管理的主要管理对象为航空公司运行中可能出现的任何安全事故，主要可以分为两种管理形式，分别为预防性安全风险管理及事件安全风险管理。在航空公司开设新的航线中，对于航线运行中的安全风险管理就是预防性安全风险管理，对于新航线运行中可能出现的任何安全事故进行管理就是事件安全管理。航空工作在安全风险管理过程中，已经先后创建了对于管理工作五个方面的系统，分别为风险管理系统、危险识别系统、安全风险系统、风险评价系统、风险控制系统。航空公司安全风险管理在实际应用中，首先根据航线实际运行情况及相关的法律政策，对于航线进行实时性监测，进而对航线中可能存在的安全隐患进行分析管理。航空公司在确认安全风险对象后，专业性的人员会对航空公司中的相关性业务进行调整，最终保证航空公司的安全运行。
1.3 航空公司运行不安全事件安全风险管理方法的基本框架
文章对于航空公司运行不安全事件安全风险管理方式研究中，将航空公司运行不安全事件作为研究对象，为其制定了针对性的航空公司安全风险管理方式，具体的示意图如图1所示，航空公司运行不安全事件安全风险管理方法步骤如下：
1.3.1 明确不安全事故中的安全风险
航空公司对于每条航线上的实际运行情况都会进行全天性的监控，管理人员可以通过监控对于航线上存在的不安全因素进行了解分析，发现航线上的不安全事件，进而明确航空公司不安全事故安全风险对象[2]。
1.3.2 对于安全事故中的风险系数进行分析
航空公司对于可能存在的不安全事故相关性信息已经建立了信息资源中心，在对于不同类型的不安全事故风险研究中已经形成了较为完善的风险系数评价体系。航空公司对于不安全事件风险系数分析过程中还会使用灰色预测法，对于航线中可以存在的安全隐患进行发掘，最终将航空公司航线中的不安全事件风险系数进行分析。
1.3.3 不安全风险事故评价
航空公司对于任何的安全事故的原因及风险都会进行评价，让全部的不安全事故都成为航空公司安全管理中的重要资源。
1.3.4 不安全事故原因识别
基于航空公司运行不安全事件安全风险管理方法的基本框架分析得出，不安全事件原因及流程进行了解，最终将不安全事故原因进行识别[3]。（如图1）
2 航空公司运行不安全事件的风险分析和评价模型
2.1 风险分析和评价模型概述
风险分析和评价模型就是对于航空公司运行中的不安全事件进行分析及评价。对航空公司风险进行分析中能够了解到此次不安全事件的风险系数，让航空公司的不安全事故在可运行的情况下，对于严重的不安全事件立即停止航线的运行。
2.2 安全风险确认
航空公司对于运行中的不安全事件的信息资源已经有效整合，对于不安全事件原因已经进行了详细的分析，发展航线运行中的不安全事件及降低安全风险系数的方式，对于航线实际运行中的安全风险管理方法具有重要作用[4]。
2.3 风险分析和评价模型
2.3.1 风险可能性评价方法
航空公司对于不安全事件风险可能性评价中通常使用灰色预测法，这种预测方法需要使用的信息资源较少，但是对于不安全事件风险预测具有较高的精准性，对于不安全事件风险系数也较为容易计算，在不安全事件实际应用也十分广泛。文章对于航空公司运行不安全事件安全风险可能性评价中，使用灰色预测方式进行研究，采取灰色预测法在实际应用前，需要对不安全事件中的数据变化规律进行分析判断，在发现变化规律的过程中，对不安全事故风险可能性进行评价。
2.3.2 风险严重性的评估方法
航空公司的每一件不安全事件都会具有一定的影响性，对于风险严重性评估中，需要对于严重性影响力进行平均性计算，进而对航空公司不安全事件风险严重性进行评估[5]。
2.3.3 安全风险状态的评价
航空公司对每一件不安全事件的风险状态都会进行系统性评价，主要使用的评价方式为矩阵评价法，这种评价方式不仅使用较为简单，并且能够将安全风险状态直观性的体现。文章对于航空公司运行不安全事件安全风险管理方法研究使用的就是矩阵评价法，对于不同状态的安全风险进行客观性评价。
3 航空公司运行不安全事件的危险源识别和权重分析
航空公司运行不安全事件的危险源识别和权重分析就是增加航空公司安全性能，促进航空公司制定针对性的不安全事件防范措施，对于不同安全事件对航空公司的影响进行权重，最终航空公司才能够了解到不同安全事件的影响水平。危险源识别和权重分析中，不安全事件人员对于事件会从流程及源头两个角度进行分析，最终将不安全对象进行确认[6]。
4 结束语
我国民航事业在不断发展，安全管理工作已经成为了航空公司运行的核心内容，因此安全风险管理内容是增加航空公司运行安全性能的重要途径，也使航空公司工作人员在实际管理中更加具有针对性。文章以航空公司运行不安全事件安全风险管理方法进行了简单性研究，对于安全风险管理更加简洁及针对性的原因进行了系统性分析，对于不安全事件的安全风险管理方法进行了相应研究及分析，希望我国航空行业在实际运行中具有更加广泛的安全性能。
参考文献
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[3]董念清.国际民航安全法律――基于马航MH370事件和MH17事件的分析[J].北京航空航天大学学报（社会科学版），2015，1：41-52.
[4]王岩韬，李蕊，卢飞，等.基于运行数据的航班运行关键风险因素推断[J].交通运输系统工程与信息，2016，1：182-188+216.
[5]邵雪焱，刘铁祥，刘继军，等.航空安全风险管理理论与方法研究[J].科技促进发展，2012，3：21-28.
（1）工程项目风险的不确定性风险事件的发生及其后果都具有不确定健，风险是各种不确定性综合作用的结果，风险是否发生是随着环境的变化而变化，人们可以根据经验积累做出一定程度上的分析和预测。（2）工程项目风险具有一定的规律性和可测行虽然风险具有不确定性，但并非说明人们对它束手无策。因为工程项目的环境变化是有一定规律可以遵循的，我们可以通过对类似事件的历史记载和经验积累，结合具体实际进行分析、研究，有的可以做定性分析，如果条件具备也可以做定量分析，从而对可能发生的风险事件进行决策。（3）工程项目风险的可变性在一定条件下，任何事物总是发展变化的。风险活动事件也不例外，当引起风险因素发生变化时，必然会导致风险的变化，风险可变性集中表现在：①风险性质的变化；⑨风险后果的变化；③出现了新的风险或风险因素已经消除。
2建筑施工项目风险管理的方法
风险事件的方法可分为定性与两犬类。（1）定性分析风险性分析是对项目风险因素、风险特征、风险影响程度进行定性的析和描述，并按影响程度进行排序，为进一步的定量风险分析创造条件。定性分析的主要依据有：①识别出的风险；已识别的项目的风险因素、风险事件、风险特征。②项目进展状况：项目风险的不确定性与项目生命周期所处的不同阶段有关。在项目的不同时期，项目风险往往表现不同。③项目类型；普通类型或重复率较高的项目一般来说风险程度较低。技术含量高、复杂性强的项目的风险程度较高。④数据精度：对用于识别风险的信息来源必须加以评估，其准确性和可靠性对项目风险管理影响很大。⑤概率及后果：风险事件的量化分析和评估结果。（2）定量分析定量分析的依据主要有识别出的风险、优先考虑的风险清单、需补充的风险清单、历史信息、专家判断等。
3建筑施工项目风险的识别
风险识别的方法包括：①试验数据或结果。在项目进行前，花费一定的资金，尽可能地模拟现场实际条件做一些试验，这些试验的结果对识别风险，辨别风险事件后果的大小非常有效。②核对表。根据以往的经验和已有的相关资料，将经历过的风险及其来源排列成的一览表。理人员可在这些表的启发下，将本项目与之比较，进而能比较全面的判断出可能发生的风险。③专家调查法。主要是利用各领域的专业理论，实践经验，找出各种潜在风险并对其后果进行分析。首先选定适当数量的与本项目有关的专家，与这些专家建立直接的联系，咨询收集专家的意见，然后加以综合整理，并反馈给他们，再次征询意见。这样，反复多次，使专家们的意见成为项目风险识别的主要依据。
4房屋建筑施工项目风险的防范措施
在全面分析、识别风险的基础上，以目总体目标为依据，根据具体的风险性质及潜在影响，规划并选择合理的风险防范措施，有效地控制并尽可能地利用投机风险，将风险控制在最小范围以减少损失，增加收益。（1）风险控制措施采用风险控制措施可降低项目的预期损失或使这种损失更具有可测蚀。风险控制措施分为5大类，包括风险回避、损失控制、风险分离、风险分散及风险转移等。（2）财务措施采用财务措施及经济手段来处理确实会发生的损失，主要包括风险的财务转移、风险自留、风险准备金和自我保险等手段。
5房屋建筑施工项目全过程风险管理
全面风险管理首先是体现在对项目全过程的风险管理上，即在项目的整个实施过程中对项目的不确定因素进行管理。企业必须建立项目风险管理体系，有效控制和管理项目全过程中的各种风险，以保证项目目标的实现。实施工程项目风险管理主要工作有：风险管理策划；风险识别与风险分析；风险对应于风险控制。
6项目投标风险的分析及应对
项目投标报价阶段由于运用了一系列不平衡报价策略，这些策略既是工程风险同时也是工程的盈利点，关键在于项目管理者如何去经营和对应。对项目投标风险的分析应基于工程计划成本与合同收入的对比。工程因施工图设计仓促，投标使用的施工图明显存在某些举完善之处。对此，投标报价时较多的采用不平衡策略，在工程施过程中项目可以利用投标的策略调整和投标报价的编制说明来指导项目开展二次经营工作，是成本风险控制的有力支持。
7合同风险分析及应对
在项目管理整体策划中，应根据合同规定确定项目管理范围和要求，以作为履行合同的基础。项目开工前，公司合同管理部门必须对项目经理部衽合同交底，并确保项目团队成员全面了解合同内容和业主要求。当合同条件或项目范围发生变化时，应重新组织进行合同交底，项目部应建立合同变更控制程序，以控制合同变更对项目变更和合同履行带来的风除。
8项目施工及收尾阶段风险分析及成对
旋工过程中，项目经理部必须随施工进度，不断进行项目风险识别和风险分析。并将风险识别的结果予以记录并形成风险清单然后对所有记录的风险进行分析，制定控制要求，由各部门对本专业风险进行专项分析并形成专项风险分析报告。
9结束语
一、指导思想和目标要求
（一）指导思想
以科学发展观为指导，坚持“标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防”的方针，通过建立廉政风险查找、防范、处置、监控机制，强化风险教育，深化体制改革，完善管理制度，加强作风监督，着力防止和化解廉政风险，保证权力行使安全、资金运行安全、项目建设安全和干部成长安全，不断提高预防腐败工作的科学化、规范化和法制化水平，为促进自治州经济社会又好又快发展做好服务工作。
（二）目标要求
认真贯彻自治州纪委十届五次全会精神，积极落实会议赋予我局的相关任务，结合我局党风廉政建设工作部署，按照突出重点、分步实施、扎实推进、务求实效的要求，紧紧围绕执法权、管理权相对集中的重点岗位，从教育、制度、监督入手，进一步提高我局干部职工依法履职能力和勤政廉政意识，努力营造廉洁从政的良好环境。
二、主要内容及实施范围
围绕制约监督和规范权力运行，认真查找领导岗位、中层岗位和其他重要岗位在思想道德、岗位职责、业务流程、制度机制和外部环境等五个方面易发生腐败行为的风险点，采取前期预防、中期监控、后期处置三种防控措施，通过制订方案、贯彻执行、调整修正、总结评估四个环节，探索对预防腐败工作进行科学化、系统化循环管理的方法措施，把对权力的监督制约贯穿于行政事务和业务工作的各个方面，有效控制和及时化解岗位廉政风险。
此次廉政风险防范管理工作范围包含局机关全体人员及直属事业单位全体工作人员，重点范围包括：局领导和中层干部；涉及城乡规划、建筑业管理、工程招投标监管、质量和安全监督、房地产管理、勘察设计、施工图审查等环节工作人员；具有行政执法权的执法人员；具体负责或参与相应行政许可业务的工作人员。
三、方法步骤
按照自治州的统一部署，我局廉政风险防范管理工作从今年5月中旬开始到今年11月基本结束，活动分五个阶段进行。
（一）宣传发动阶段（20__年5月）
本阶段的主要任务是：局党组成立组织机构，制定廉政风险防范管理工作实施方案，并组织开展廉政风险防范教育，使全体党员干部明确实行廉政风险防范管理的重要性和必要性，明确指导思想、目标要求、主要内容和方法步骤，动员党员干部积极主动参与廉政风险防范管理，增强主动接受监督的自觉性。
（二）排查廉政风险阶段（20__年6月）
本阶段的主要任务是：采取自己找、群众提、互相查、领导点、组织评、集体定的方法查找廉政风险点。
认真查找廉政风险。按照全员参与的要求，分单位（科室）、岗位两个层面，结合自身职能，通过个人自查、相互评查、集体排查等方式，全面深入查找思想道德、岗位职责、业务流程、制度机制和外部环境等五类风险，在本单位公示，接受群众监督。
科学确定风险等级。根据风险发生几率或危害损失程度，由高到低对廉政风险定级，实行动态管理、全方位监控。各单位（科室）、各岗位人员先自评风险等级，由分管领导审阅，经局纪检组审查后报党组会议研究确定；各单位、各科室廉政风险等级由党组会议研究确定，报自治州廉政风险防范试点工作领导小组办公室备案。
（三）制定防范措施阶段（20__年7月）
本阶段的主要任务是：按照前期预防、中期监控、后期处置三道防线的要求制定防控措施。各岗位人员、科室的防范措施，经分管领导审阅后报局纪检组审核备案；局领导班子成员的廉政风险防范措施，报自治州廉政风险防范管理试点工作领导小组备案。各单位（科室）、岗位的防控措施，经审核确定后，在本单位公示公开。依据查找出的廉政风险点和制定的防范措施，按照分级负责的原则，进行廉政谈话，并从全局观念、服务意识、依法行政、勤政廉洁、工作实绩五个方面进行岗位廉政承诺。
（四）运行阶段（20__年8月至9月）
本阶段的主要任务是：根据权力运行的风险内容和不同等级，实行分级管理、分级负责。对廉政风险等级较高的权力，在分管领导直接管理的基础上，由主要领导负责；对廉政风险等级一般的权力，在单位（科室）领导直接管理的基础上，由分管领导负责；对廉政风险较低的权力，由单位（科室）领导直接管理和负责。结合管理中发现的新的廉政风险点，及时调整修正廉政风险内容和防控措施；建立健全领导制度、工作制度、运行制度、检查制度、考核制度等保障措施，切实做到用制度管权、管事、管人，探索廉政风险防范管理的长效机制。
（五）总结评估阶段（20__年10月至11月）
本阶段的主要任务是：全面总结评估试点工作经验。通过定期自查、上级检查、社会评议等方式，对廉政风险防范各项措施的落实情况进行评估，上报工作总结，迎接自治州调研。
四、工作要求
（一）统一思想，提高认
识廉政风险防范管理工作是源头上预防腐败的一项重要举措，各单位（科室）及机关全体人员要从深入贯彻落实科学发展观的高度，广泛宣传廉政风险防范管理工作的重要意义，切实提高对廉政风险防范管理工作重要性和必要性的认识，增强责任感和使命感，牢固树立廉政风险意识，积极自觉参与到具体工作中，确保取得实效。
（二）加强领导，落实责任
为切实加强对廉政风险防范管理工作的组织领导，局党组成立州建设局廉政风险防范管理工作领导小组（成员名单附后），领导小组各成员要按照方案要求周密安排，认真组织实施，局班子成员、各单位（科室）负责人要按照党风廉政建设责任制和“一岗双/:请记住我站域名/责”的要求，带头抓好自身和管辖范围内的廉政风险防范管理各项工作。局纪检组要加强监督检查，及时总结推广好的工作经验和做法，认真组织协调，并做好各阶段工作小结上报工作。
风险因素是指增加风险事故发生的频率或严重程度的各种因素。开放式基金的流动性风险分为内生性风险和外生性风险，其中，内生性流动性风险是指来源于开放式基金内部因素导致的流动性风险；外生性流动性风险是指不受开放式基金控制的外部因素导致的流动性风险。
其一，开放式基金内生性流动性风险因素。主要包括：
（1）开放式基金持有人结构个体化特征明显。自2004年开始公布基金持有人结构以来，我国开放式基金的该指标总体呈现明显的个人化趋势，而且据专家分析，基金持有人结构的个人化趋势在牛市中格外明显。由于与机构投资者相比，开放式基金的个人持有者所拥有的信息相对充分，所受专业投资训练有限，其投资行为较不稳定性，表现为我国众多个体基金持有人并没有将基金作为长期理财的工具，而是希望短期快速致富，倾向于牛市时大举进入，熊市时大举撤出。据专家统计，2006年我国基金的平均持有期大概仅为1.2年。这与发达国家大部分投资者将基金作为退休养老投资或者抵御通货膨胀的工具的长期投资理念形成鲜明反差。显而易见地，我国开放式基金个体持有人的“快进快出”、“跟风炒作”的特点无疑从资金来源上加大了我国开放式基金流动性风险。
（2）我国基金内部激励制度的弱有效性。目前，开放式基金的基金经理的薪酬由基本工资与奖金两部分组成。基本工资与基金经理的绩效无关，而奖金部分一般只有业绩总排名前25％的基金经理才能拿到，而且无论基金经理业绩多优秀，他们的年薪均有一定上限，因此，对于我国大部分开放式基金经理而言，现有薪酬制度基本上仍是固定薪酬制，收入与所承担的风险并不匹配。同时由于基金公司投资决策的信息来源雷同性很高，持有人对基金经理行为监督困难，基金经理往往倾向于“偷懒”――采取与现有业绩好的基金类似的投资策略，纷纷高度持有质地优良的上市公司股票，将其作为核心资产，结果是开放式基金的资产结构趋同，一旦市场形势走坏，这些核心资产则成为众多基金集中抛售的对象。此外，激励不充分导致某些基金经理铤而走险建“老鼠仓”以谋私利，也会引发开放式基金的流动性风险事件。可见，我国基金业基金经理激励制度的弱有效性导致的基金投资行为的羊群效应和道德风险也是开放式基金的流动性风险来源的一大内因。
其二，我国开放式基金外生性流动性风险因素。具体如下：
（1）我国证券市场的强“政策市”特点。证券市场价格波动概括来说是受经济因素和非经济因素影响，非经济因素中包括投资者预期、情绪、投资行为模式以及政府政策等。与成熟市场经济国家证券市场不同的是，在我国，主导证券市场价格走势的并非经济因素，而是非经济因素，特别是其中的政策因素。以至于我国的散户及机构投资者不断强化自身的“政策导向”的投资策略，这一现象导致的就是我国证券市场“闻政策而动”的羊群效应现象日益明显。虽然基金公司在获得政策消息方面比散户具有一定优势，但与其他同行相比则几乎是同等的，要预测政策变动仍面临很大困难，一旦政府负面政策，则容易造成散户与机构集体抛售股票以及基金持有人集体赎回，而且市场价格急转直下，这必然导致开放式基金面临流动性困境。因此，我国证券市场的强“政策市”特征，加大了我国开放式基金的流动性风险。
（2）我国证券市场交易机制不健全。一般的，证券市场交易机制的设置目标在于实现市场的流动性、价格稳定性和价格形成的有效性。交易机制完善与否将影响到市场的价格波动以及投资者数量和交易量，进而影响到市场的流动性。我国证券市场起步较晚，与国外发达市场相比，其交易机制仍不够健全和先进，这主要体现在如下三个方面：首先，在价格形成机制方面，我国实行竞价交易制而非做市商制，实行订单竞价制而非做市商报价制，并且还有每日涨停板制度，这些制度的一大缺陷就是处理大额交易的能力较差，一旦市场交易者大量做空，则会出现想抛而无法抛售的局面，但开放式基金赎回则并无限制，这种机制不对称现象在市场极端环境下则会导致开放式基金的流动性困境；其次，虽然我国已推出大宗交易机制，但目前该交易平台主要是服务于大小非解禁，基金公司的变现交易仍然主要是靠普通交易平台进行；最后，我国虽然已推出融资融券业务，但其标的证券数目目前只有90只大盘蓝筹股，数量不及整个市场股数的十分之一，而且其行业也相对集中，可见证券做空交易机制在我国并不普及，所以一旦市场由牛转熊，开放式基金套期保值的需求将远远不能得到满足，加上我国还规定基金资产配置权重下限（例如股票型基金的持股仓位不得低于60%），因此在熊市之下基金净值难以得到保障，这必然引发基金赎回热潮，在赎回压力和市场竞相抛售的双重压力下，开放式基金的流动性风险必将凸显。
（3）我国证券市场层次过于简单，开放式基金可交易品种偏少。我国股票市场主要由沪深主板、中小企业板和代办股份转让系统组成。与成熟市场层次多样、板块有效连通互动的情况相比，我国股票市场结构过于简单，多层次市场体系尚未形成，而且缺少成熟有效的场外交易市场（OTC市场）。交易品种方面，目前我国开放式基金主要限于投资的主要有本国上市公司的股票和债券。股指期货虽然新近推出，但由于旧契约条款的原因，绝大多数开放式基金均无法进行投资，即使有些基金已经更新了契约条款，政府对其持仓比重也严加限制，不得超过资产总额的5%。国外市场的股票期货、利率期货、商品期货各类期权及其他结构性衍生工具等金融工具就更不在其资产选择范围之列了。随着我国开放式基金规模的日益壮大，大量资金扎堆于简单的市场，追逐少数交易品种的格局显然愈发限制基金的资产结构，不利于其资产流动性的实现。
二、开放式基金流动性风险分析模型
目前各种风险理论的问世和各种风险管理工具的开发和使用，让人们可以定量地计算基金的流动性风险，下面将介绍的VaR则是其中一种计算方法。VaR（Value at Risk）一般被称为风险值或在险值，一般把VaR定义为：在一定的持有期，一定的置信水平下可能的最大损失。换句话说，VaR要解决的基本问题是在特定时期内，有x%的可能性，最大的损失是多少。VaR的主要计算方法有历史模拟法、分析方法和Monte Carlo模拟法。其中常用的是分析方法中的加权正态模型，又叫“RiskMetrics”方法。
其中，Zα是与置信度对应的分位数。
至此可以看出，RiskMetrics模型实际上就是一个没有截距项的IGARCH模型，与传统的模型主要的不同之处在于考虑了时间序列方差的时变性、在对各期到期收益率的权重处理上也给予近期的数据较大的权重，这更符合市场的真实情况。
下面讨论资产组合情况下的VaR数值计算，这时主要问题转化为计算组合的协方差矩阵，在加权正态模型中，协方差矩阵的每一元素的表达式为：
因子λ需要最小化均方误差，对于每日方差的预测，可选择使每日的均值平方根误差最小的λ得出最优的衰减因子。国内许多学者的相关研究笔者的计算结果均表明：在我国股票市场，每日数据的衰减因子大约为0.94。
三、开放式基金流动性风险管理对策
综上所述，我国开放式基金流动性风险有内在资金来源和激励制度方面的原因，也有外部证券市场结构和交易制度方面的原因，相对应的，加强开放式基金流动性风险管理则应内外兼顾，同时注意对风险的监测管控。具体而言，可以从以下几方面着手：
第一，开发机构客户，增强个体客户投资稳定性。目前我国开放式基金持有人个体化的特点不利于开放式基金资金来源的稳定性，应拓宽基金的销售渠道，大力发展专户理财业务，根据机构客户的需求特征开发中低风险产品，并加大营销力度。对于个体持有者，基金公司在产品销售前应切实做好客户风险偏好和风险承受力分析，对客户进行长期投资理念的引导，发展基金定投业务以获取尽可能多的长期投资资金。另外，积极做好对基金持有者的信息披露工作，帮助客户形成对投资环境和所投资产品详尽正确的认识，可提升持有者对基金公司的信心，有助于稳定持有者的资金。
第二，改善开放式基金的内部激励制度，加强对基金经理的培养和监管。针对内部激励机制的弱有效性以及基金经理的道德风险和羊群行为，可加大基金经理薪酬与业绩挂钩的比例，并允许基金经理持有基金公司股份实行股权激励，或者让其持有本基金公司的基金份额，使基金经理的薪酬与其承担风险对等，另外，年终奖励应做到有奖有罚，奖罚对等。其次，加强基金经理专业素质培养建设，完善人才培养和人才储备制度，并加强对其投资行为的监督，加大基金管理法律法规建设，防止因基金经理投资失误、明星经理跳槽或者基金经理“以公谋私”进而损害基金公司声誉的情况发生。
第三，建立和完善开放式基金流动性风险监控系统，完善风险管理机制。开放式基金流动性风险监控指标体系的建立对于及时掌握基金流动性风险状况和完善风险管理机制至关重要，VaR模型虽然已得到广泛应用，但还应看到它的局限性：首先，它假定投资者的交易可以不受任何限制地随时在一个很短的时间内完成，其次，它没有考虑投资者的交易对市场价格变动所产生的影响，这个影响通常被称为市场影响。为此，应完善传统VaR模型，如HISata和Yamai（2000）将市场影响考虑进传统模型之后提出的L-VaR（Liquidity一adjusedValueatRisk）模型以及Shamroukh（2001）提出的另外一种流动性风险调整VRa模型:LA一VRa模型等。此外还可借助其他辅助指标以构成完整的流动性风险监控体系，例如赎回率，净赎回率以及基金的流动资产比率等。
第四，多管齐下增强我国证券市场流动性。高流动性的证券市场是增强我国开放式基金流动性不可或缺的外部环境。为此，我国证券市场应尽快开发金融期货、金融期权等金融衍生产品市场，拓宽融资融券标的股票范围，并从制度上允许开放式基金有充分的做空权利和适当投资金融衍生工具的权利，以丰富基金的资产结构，提供基金的盈利机会和风险对冲便利；在交易机制和市场建设方面，可探讨订单竞价制和做市商制并行，实行订单定价和做市商报价结合的价格形成机制，适度拓宽每日价格波动范围，充分挖掘大宗交易平台功能，探讨开发场外交易市场，为增强开放式基金流动性提供制度便利和市场便利。